亚洲星游戏下载:蓉中电气:蓉中电气股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告

时间:2021年09月07日 23:41:45 中财网
原标题:蓉中电气:蓉中电气股份有限公司董事会关于内部控制有效性的自我评价报告

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蓉中电气
股份有限公司董事会


关于内部控制有效性的自我评价报告





一、 董事会对内部控制报告真实性的声明


蓉中电气
股份有限公司

以下简称
“公司
”或
“本公司
”)
董事会及全体董事保证本
报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确
性和完整性承担个别及连带责任。



建立、健全并有效实施内部控制是本公司董事会及管理层的责任。本公司内部控
制的目标是:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。



内部控制存在固有局限性,故仅能对达到上述目标提供合理保证;而且内部控制
的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。本公司内部控制设有
检查监督机制,内控缺陷一经识别,本公司将立即采取整改措施。






二、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则


(一) 公司建立内部控制制度遵循的目标


1. 建立和完善内部治理和组织结构,形成科学的决策、执行和监督机制,保证公
司经营管理合法合规以及经营活动的有序进行,提高经营效率和效果,促进企业实现
发展战略。

2. 建立行之有效的风险控制系统,强化风险管理,保证公司各项业务活动的健康
运行。

3. 规范公司经营行为,保证会计资料、财务报表及相关信息的真实、准确和完整。

4. 建立良好的内部控制环境,堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现纠正错误、
违规及舞弊行为,?;す咀什陌踩?、完整。

5. 确保国家有关法律法规、部门规章、规范性文件和公司内部规章制度的贯彻实
施。



(二) 公司建立内部控制制度遵循
的基本原则


1. 全面性原则。内部控制应贯穿决策、执行和监督全过程,覆盖公司及子公司的
各种业务和事项。




2. 重要性原则。内部控制应在全面控制的基础上,关注重要业务事项和高风险领
域。

3. 制衡性原则。内部控制应在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面
形成相互制约、相互监督的作用,同时兼顾运营效率
4. 适应性原则。内部控制应与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等
相适应,并随着情况的变化及时加以调整
5. 成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益,以适当的成本实现有效
控制





三、 公司内部控制基本情况


为保证公司经营业务活动的正常进行,?;ぷ什陌踩?、完整和经营目标的实现,
公司根据资产结构和经营方式、依据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业内部控
制基本规范》及《上市公司内部控制指引》等有关规定及其他相关的法律法规,制定

销售管理、采购管理、存货管理、资金管理(投融资)、固定资产管理、质量管理

一整套较为完整、科学的内部控制制度,并根据公司业务发展状况和经营环境的变化
不断补充、完善。公司
2021年
3月
31日内部控制制度建设情况及实施情况如下:


(一) 公司内部控制制度建设情况及实施情况


公司建立了较为完善、健全、有效的内部控制制度体系,并能得到有效实行。


1.内部控制环境


(1)公司内部控制的组织架构


公司按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》等规定,建立了由股东大会、董
事会、监事会和经营管理层组成的一套较为完整、有效的法人治理结构。股东大会、
董事会、监事会、经营管理层分别按其职责行使决策权、监督权和执行权,形成了科
学有效的职责分工和制衡机制。






(2)发展战略


公司专注于高低压开关柜、欧式、美式户外箱式变电站、智能电力设备、电力变
压器、广东申博娱乐登入充电桩产品和电力
设备安装
总承包。是一家集科研、生产、销售、服务
和施工为一体的综合型高科技企业
。



公司以
“服务社会
,
为客户提供高品质的产品及服务
,
引领电气新时代
”为企业使

,

“为社会创造财富
,
为客户创造价值
,
为股东创造效益
,
为员工创造机会
”为经
营理念
,

“科学化
、
精细化
、
标准化
”的管理理念
,
努力实现
“在输配电领域
,
成为
国内一流
、
国际知名的企业
”的企业愿景
。



(3)人力资源


公司高度重视人力资源建设,始终坚持以人为本,充分尊重、理解和关心员
工,
根据公司发展需要建立了科学的人力资源管理体系。从人员的聘用、培训、
辞退与辞
职、薪酬、考
核及选拔等环节入手,实现了人力资源的合理配置,为实
现企业发展储
备了合理的人才梯队。并不断优化公司员工专业结构,提升员工的
专业技能及业务水
平,增强员工的创造性和公司的凝聚力,为公司可持续发展提
供了人力资源保障。



(4)企业文化


企业文化是公司发展的重要引擎,公司把企业文化建设融入到日常经营活动中,
并通过各种宣传渠道,向广大员工宣扬企业文化理念,长久以来,公司在实战中形成
了独特的企业文化,培育了员工积极向上的价值观和社会责任感,倡导诚实守信、爱
岗敬业、开拓创新和团队协作情神,树立现代管理理念,强化风险意识,增强了员工
的凝聚力、向心力,提升了员工对企业的认同感、责任感、使命感,促进了公司更加
健康地发展。




(5)社会责任


公司按照国家相关法律法规的规定,结合公司的实际情况,在依法纳税、安全管
理、质量管理、环境?;?、节能环保和员工权益?;?br /> 方面修订、完善了相关管理制度。

积极
参与扶贫及其他公益活动,有效履行各项社会责任,打造和提升企业形象。



2.风险评估过程


公司建立了完善的风险评估体系:根据设定的控制目标,准确识别内部风险和外
部风险,及时进行风险评估,并在内控文件中将各种经营管理风险进行明确,并针对
风险确定了多种控制手段和方法,做到风险可见可控。



(1)识别、评估及应对外部风险


识别外部风险,主要关注下列因素:经济形势、产业政策、融资环境、市场竞
争、资源供给等经济因素
;
法律法规、监管要求等法律因素
;
安全稳定、文化传统、
社会信用、教育水平、消费者行为等社会因素
;技术进步、工艺改进等科学技术因
素;
自然灾害、环境状况等自然环境因素。



(2)识别、评估及应对内部风险


识别内部风险,
主要
关注下列因素:董事、监事、经理及其他高级管理人员的职
业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素
;
组织机构、经营方式、资产管理、业务
流程等管理因素
;
研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素
;
财务状况、
经营成果、现金流量等财务因素
;
营运安全、员工健康、环境?;さ劝踩繁R蛩?br /> ;
其他有关内部风险因素。



对内外部
风险
进行
分析
,
识别风险后,需要采用定量或定性的方法对风险进行分
析,分析的内容主要有:分析风险发生的可能性(或频率、概率);分析风险可能产
生的影响;确定风险的重要性水平。



防范
风险应对策略

在评估了相关风险之后,管理层确定如何应对风险,制定风
险应对策略
。

风险应对策略包括

以下几种

风险规避
——退出产生风险的各种活

;
风险降低
——采取行动减少风险的可能性或影响
;
风险分担
——通过将风险转移
或者分担部分风险来减少风险的可能性和影响
;
风险承受
——不采取任何行动去影
响风险的可能性或影响。



在考虑做出风险反应的过程中,管理层需要评估
风险反应对风险可能性和影响的
效应以及成本和收益,并选择一种风险应对策略。







(3)按内部控制目标分类


战略风险
: 战略是指导企业所有工作的指南,
战略选择错误,企业就会面临夭折
的风险。

公司
战略风险和主要应对措施如下


略定位风险,主要通过贯彻全面预算
管理,并推行成本费用定额来管控
。



财务风险

公司对整个财务管理过程中存在的各种风险进行识别、度量和分析评
价。并适时采取及时有效的方法进行防范和控制,以经济合理可行的方法进行处理,
保障公司财务活动的正???,保证公司经济利益免受损失。


运营风险
:指公司在运营过程中,由于外部环境的复杂性和变动性以及主体对环
境的
认知能力
和适应能力的有限性,而导致的运营失败或使运营活动达不到预期的目
标的可能性及其损失。



法律风险

是指在对法律风险主体的自身目标、状况及其所处环境进行充分了解
的基础上,围绕企业的总目标、结合企业及所处行业的特点、企业外部因素等,采取
综合、系统的手段充分利用法律所赋予的权利,以事前控制为主,避免或降低企业法
律风险不利后果的法律事务处理全过程。


3.主要控制活动


为合理保证各项目标的实现,公司建立了相关的控制政策和程序,主要包括:不
相容职务分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产?;た刂?br /> 、
预算控制、运营
分析控制和绩效考评控制等。



(1)不相容职务分离控制


会计职务与出纳职务分离,出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管工作;会计职
务与审计职务分离;支票保管职务与印章保管职务分离;财务专用章保管职务与法人
章保管职务分离,不得由一人保管支付款项所需的全部印章;支票审核职务与支票签
发职务分离,支票签发职务由出纳担任,其他会计人员不得兼任。


(2)授权审批控制


公司所有的付款和报销,均按流程进行审批,首先是部门经办人员申请,部门负
责人同意,财务人员复核,财务负责人审核,公司领导审批后方可
办理
付款
业务
。



(3)会计系统控制


公司设置了独立的财务管理部门,配备了专职财务管理人员,依照《会计法》和
《企业会计准则》等法律、法规制定了
《营运资金管理办法》、《财务报告管理办法》、
《费用报销管理办法》、《会计档案管理办法》
等规章制度,建立了独立的会计核算体



系和系统的财务管理制度和财务内控制度。公司财务管理机构按照规范管理和有效内
控原则,合理设置职能岗位,实行岗位责任制,做到分工明确、责权清晰、互相牵制、
不相容岗位分离。对生产、销售、投资、采购等财务管理各个环节实行有效控制,确
?;峒破局?、核算与记录及其数据的准确性、可靠性和安全性。



(4)财产?;た刂?


公司制定了《固定资产管理办法》,规范了固定资产采购、验收、入账、折旧、调
拨、处置管理流程。公司执行全面预算管理制度和固定资产采购申请与审批制度,严
格控制固定资产购置;固定资产经验收合格后,进行登记并建立固定资产台账,按期
进行固定资产折旧;固定资产达到报废年限后,按照
流程
报经批准后
方可
进行处置,
公司实行固定资产盘点制度,定期对固定资产进行全面盘点,保证资产的真实、完整。



公司制定了《存货
管理办法

以及《仓储控制程序》
,定期对存货进行全面或抽样
的清查
盘点,保证资产的真实、完整。

对于超过保

期的存货,严格按公司规定的流
程报批后方可处置。



企业组织开展控制活动评价,
以《企业内部控制基本规范》和各项应用指南中的
控制措施为依据,结合本企业的内部控制制度,对相关控制措施的设计和运行情况进
行认定和评价。



4.信息系统与沟通


目前,公司财务已实现财务核算信息化;办公自动化系统已实现内部工作签报审
批、付款及费用报销审批、发文审批、合同审批等网上审批流程
。



通过信息化系统、组织管控优化,公司建立了有效的沟通渠道和机制,使管理层
就员工职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的无障碍和充分性
,
使员工
能够有效地履行其职责,并与客户、供应商、监管者和其他外部人士实施有效沟通,
使管理层面对各种变化能够及时采取控制措施和适当行动,也为公司实现发展目标奠
定基础。



5.对控制的监督


公司制定了《
部门
月度绩效考核办法》,针对内部控制制度建设提出考核方案,激
励公司各部门不断完善公司内部控制制度。同时,公司建立了相关机制,使相关员工
在履行岗位职责时,能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据;另一方面公司
还通过外部沟通来
发现
内部控制执行过程中
可能
存在的问题。此外,公司管理层高度
重视内部控制各职能部门和监管机构的报
告及建议,并采取各种措施及时纠正控制运
行中产生的偏差。




(二) 重点控制活动


1.对重大投资、对外担保的内部控制

公司投资方向是公司发展规划所要求的业务专业化方向,或与公司主要业务密切
相关的项目,必须符合国家和地方的产业政策,以及公司发展的中长期规划。



根据公司《
对外
投资管理制度》的规定,
公司的投资规模应以量入为出、力所能
及、有效控制和保障权益为原则。



公司的投资程序应书面
化、法律化,避免任何环节的内部协议或口头协议。



公司的投资必须经过可行性论证,对于投资金额在一定额度以上的,需选择至少
一家专业机构参与项目前期调研及可行性研究,并需对项目单独提供明确的书面意见
和建议。



根据公司《对外担保管理制度》的规定,
公司对外
担保

原则

:安全性、合法
性、有效性为基本原则,对担保项目严格审查、控制风险;并经公司董事会及股东大
会同意。为控制担保规模,降低经营风险,本公司要求被担保单位用其合法拥有的固
定资产、无形资产、有价证券、股权等向公司提供抵押或质押反担保,并签订书面反
担保合同。反担保合同签订后须经有权公证部门公证,并正式办理相关抵押
、质押手
续。如被担保单位不签订反担保合同,或不配合办理上述公证、登记手续,本公司有
权拒绝为其提供担保。



2.对关联交易的内部控制

公司财务部应当会同其他各部门建立关联公司名单。关联公司名单应当定期进行
补充修改。关联公司名单及其修改件应当随财务报告一起报董事会和财务部备案。关
联公司名单应当由财务部发给各业务部门领导共同掌握。



关联交易申请批准:当公司确实因经营业务需要与关联方发生交易时,应当由经
办部门提出书面报告,并就关联交易的具体事项、定价依据做出详细说明,并办理审
批手续。



关联交易的各项具体条件
必须依照市场合理水平和董事会有关规定进行。

公司与
关联自然人发生的交易(除提供担保外)金额达到人民币
50 万元以上、公司与关联
法人发生的交易(除提供担保外)金额在人民币
300 万元以上或占公司最近一期经审
计净资产绝对值
0.5%以上,由公司董事会审议批准。










3.信息披露的内部控制

为加强信息披露事务管理,?;ね蹲收吆戏ㄈㄒ?,确保真实、准确、完整、及时
地披露信息,公司制定了《信息披露管理制度》。根据规定,公司证券部为公司的信
息披露事务部门,公司董事会秘书具体负责公司信息披露工作。


4.募集资金使用与管理的内部控制

对公司募集资金,必须严格按照公司在中国证监会指定媒体上公开发布的招股说
明书及相关规定投入使用,未经规定程序办理变更投向手续,任何单位和个人无权变
更公司募集资金投向及用途。对因市场及经济环境变化,确需变更募集资金投向及用
途的,相关经办人员及领导必须上报公司董事会,由公司董事会
提请
股东大会
审议
,
经股东大会批准后,方可变更募集资金投向及用途。



对尚未实施或正在实施的募集资金投资项目,董事会根据其市场变化有权决定其
是否继续进行投资,对董事会决议不再投资的项目,董事会将按规定程序报经股东大
会批准并予以公告。



对尚未实施或正在实施的募集资金投资项目,如因市场变化及其他原因可能导致
项目失败的,其项目经办人员、项目负责人及法定代表人有义务且必须将实际情况及
时告知董事会,否则公司将追究其有关人员的责任。



四、 内部控制缺陷和异常事项的改进措施


为了满足公司快速发展的需求,保证经营目标实现,防范、纠正错误与舞弊发生,
结合公司内部控制制度有效性检查监督情况,公司计划采
取以下措施,持续完善公司
的内控制度:


1.在经营业务发展的同时,不断梳理和完善现有的内部控制制度,补充完善公司
尚缺的内部管理制度,以保证内部控制制度框架体系更有效适应公司安全生产、经营
管理和整体发展规划。进一步优化业务流程,完善财务控制制度,加强执行力和监督
检查力度,强化财务管理,降低经营风险。



2.进
一步强化安全生产意识,提升安全生产制度执行力,确保安全生产。公司将
进一步强化各级人员安全生产意识和事故防范意识,提升安全生产制度执行力,加强
安全生产隐患的排查与整改力度,确保安全生产。













五、 内部控制自我评价


(一) 本公司已按照既定内部控制检查监督的计划完成工作,内部控制检查监督
的工作计划涵盖了内部控制的主要方面和全部过程,为内部控制制度执行、反馈、完
善提供了合理的保证。

(二) 本公司按照逐步完善和满足公司持续发展需要的要求判断公司的内部控制
制度的设计是否完整和合理,内部控制的执行是否有效。判断分别按照内部环境、风
险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素进行。

(三) 本公司在内部控制建立过程中,充分考虑了行业特点和公司多年的管理经
验,保证了内部控制符合公司生产经营需要,对经营风险起到了有效控制作用;公司
制订内部控制制度以来,各项制度均得到有效执行,对公司加强管理、规范动作、提
高经济效益以及公司长远发展起到了积极有效的作用。

(四) 公司董事会认为公司已按《企业内部控制基本规范》的要求在所有重大方
面有效保持了与财务报告相关的内部控制。

(五) 本自我评价报告业经全体董事审核并同意。












蓉中电气
股份有限公司董事会


2021年
9月
7日






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